陜西省財政廳關(guān)于印發(fā)《陜西省政府債務(wù)管理績效評價暫行辦法》的通知

各市、縣、區(qū)財政局：

為全面貫徹落實黨的十九大精神,加強全省政府債務(wù)舉債融資監(jiān)管，提升政府債務(wù)管理水平，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性債務(wù)風(fēng)險底線，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》等有關(guān)法規(guī)，我們制定了《陜西省政府債務(wù)管理績效評價暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。

陜西省財政廳

2018年9月26日

(此件主動公開)

抄送：財政部預(yù)算司、財政部駐陜西財政監(jiān)察專員辦事處。

陜西省財政廳辦公室 2018年9月27日印發(fā)

陜西省政府債務(wù)管理績效評價

暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為全面貫徹落實黨的十九大精神，加強全省政府債務(wù)舉債融資監(jiān)管，提升政府債務(wù)管理水平，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性債務(wù)風(fēng)險底線，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）《陜西省政府性債務(wù)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法

第二條 本辦法適用于省財政廳對各市、縣、區(qū)（以下簡稱各市縣）政府債務(wù)管理工作的績效評價。

第三條 本辦法所稱績效評價是指運用績效管理理念，建立科學(xué)合理的指標(biāo)體系，由省財政廳對各市縣政府債務(wù)管理工作進行評價的過程。

第四條 政府債務(wù)管理績效評價，重點考核各市縣政府債務(wù)風(fēng)險控制情況，綜合考慮債務(wù)管理規(guī)范程度、債務(wù)管理能力建設(shè)等情況。目的是通過對各級政府債務(wù)管理情況的綜合考核，督促市縣政府建立規(guī)范的舉債融資機制，約束地方政府債務(wù)“借、用、管、還”行為，切實防范財政金融風(fēng)險。

第五條 績效評價遵循以下原則：

（一）科學(xué)管理。以績效評價促進全省政府債務(wù)管理工作，提升管理的科學(xué)化、規(guī)范化、精細(xì)化水平。

（二）綜合評判。堅持定性評價和定量評價相結(jié)合，日常監(jiān)督和實績測評相結(jié)合，正向引導(dǎo)和逆向約束相結(jié)合。

（三）客觀公正。合理設(shè)定績效指標(biāo)、評價標(biāo)準(zhǔn)和評價程序，評價標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，評價過程透明。

（四）強化激勵。體現(xiàn)實績?yōu)橄?、防控風(fēng)險的導(dǎo)向，推動政府債務(wù)管理持續(xù)改進。

第二章 評價內(nèi)容

第六條 在建立規(guī)范的政府舉債融資機制方面，主要考評舉債融資管理體系建立、政府債券資金支出投向，以及土地儲備、棚戶區(qū)改造等項目收益自求平衡專項債券需求報送、額度調(diào)整、融資平衡方案編制等方面工作的開展情況。

第七條 在政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理方面，主要考評限額、預(yù)算管理相關(guān)制度建設(shè)和限額預(yù)算調(diào)整編制結(jié)果，以及報送下一年度外債轉(zhuǎn)貸、債務(wù)計劃和項目安排的時效性、規(guī)范性。

第八條 在政府債務(wù)風(fēng)險控制與化解情況方面，考察地方政府債務(wù)風(fēng)險情況、以及風(fēng)險控制與化解的績效情況，既通過地方政府債務(wù)率相關(guān)指標(biāo)進行定量考核，也通過風(fēng)險應(yīng)急體制建設(shè)、債務(wù)風(fēng)險化解規(guī)劃制定、發(fā)現(xiàn)問題整改等相關(guān)指標(biāo)進行定性考核。

第九條 在完善政府債務(wù)管理配套制度方面，主要考評對債務(wù)信息公開、月報和季報信息報送、隱性債務(wù)統(tǒng)計報送等日常管理工作的重視程度以及工作成效，還考評市縣政府債務(wù)管理績效考評工作開展水平。

第十條 在處理存量政府債務(wù)和防止債券資金沉淀方面，主要考評非債券類存量政府債務(wù)分類處置工作和未到期政府債務(wù)提前置換的開展情況，以及在提高政府債券資金使用效率、防止出現(xiàn)資金沉淀方面的努力程度。

第十一條 在政府債務(wù)管理能力建設(shè)的保障措施與實效方面，主要考察政府債務(wù)管理組織機構(gòu)建設(shè)、人員力量配備的保障能力水平，以及在提升本地政府債務(wù)管理人員能力水平和積極主動配合財政創(chuàng)新、試點工作上的努力程度。

第十二條 在政府債務(wù)年度重點工作落實方面，緊緊圍繞年度重點工作，考核在規(guī)范本地區(qū)政府融資舉債擔(dān)保行為上的工作努力，突出對省財政廳重點工作部署的落實和執(zhí)行程度。

第三章 評價指標(biāo)

第十三條 績效評價指標(biāo)是對各市縣政府債務(wù)管理工作進行績效評價的指標(biāo)體系。具體包括一級指標(biāo)、二級指標(biāo)、三級指標(biāo)三個層次。

第十四條 一級指標(biāo)設(shè)“建立規(guī)范的政府舉債融資機制、政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理、控制和化解政府債務(wù)風(fēng)險、完善政府債務(wù)管理配套制度、處理存量政府債務(wù)和防止債券資金沉淀、政府債務(wù)管理能力建設(shè)、年度重點工作（規(guī)范政府融資擔(dān)保行為）”等7項，總分100分。

（一）“建立規(guī)范的政府舉債融資機制”包括健全舉債融資管理體系、政府債券資金使用方向、土地儲備專項債券試點、棚戶區(qū)改造專項債券試點等4項二級指標(biāo)。

（二）“政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理”包括完善限額管理和預(yù)算管理制度、政府債務(wù)限額預(yù)算調(diào)整、外債限額管理、一般債務(wù)債券預(yù)算管理、專項債務(wù)債券預(yù)算管理等5項二級指標(biāo)。

（三）“控制和化解政府債務(wù)風(fēng)險”包括通報債務(wù)風(fēng)險預(yù)警提示結(jié)果、建立風(fēng)險應(yīng)急處置機制、政府債務(wù)率指標(biāo)、制定債務(wù)風(fēng)險化解方案、嚴(yán)肅政府舉債融資紀(jì)律等5項二級指標(biāo)。

（四）“完善政府債務(wù)管理配套制度”包括信息公開制度建設(shè)、信息報送制度、隱性債務(wù)統(tǒng)計報送制度、考核機制建設(shè)等4項二級指標(biāo)。

（五）“處理存量政府債務(wù)和防止債券資金沉淀”包括非券類存量政府債務(wù)分類處置、提前置換存量政府債務(wù)、加快政府債券資金支出進度等3項二級指標(biāo)。

（六）“政府債務(wù)管理能力建設(shè)”包括組織機構(gòu)建設(shè)、基層管理人員能力提升、工作主動配合程度等3項二級指標(biāo)。

（七）“年度重點工作”包括違法違規(guī)舉債融資審計整改、融資平臺市場化轉(zhuǎn)型、上年度置換債券專項檢查問題整改、政府隱性債務(wù)化解方案報送等4項二級指標(biāo)。

第十五條 三級指標(biāo)是一級指標(biāo)、二級指標(biāo)的具體化，是實施績效評價的依據(jù)，具體包括分值、評價標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)來源3項要素。

第十六條 特別加減分。對于其他積極參加有關(guān)債務(wù)管理工作改革試點、積極報送債務(wù)管理工作經(jīng)驗材料及工作重點，申報收費公路、公立醫(yī)院、文化旅游及其他領(lǐng)域?qū)ｍ梻l(fā)行需求，因違法舉債融資被上級發(fā)函追責(zé)等加減分事項，另設(shè)加減分指標(biāo)，納入績效評價指標(biāo)體系。

第十七條 存在下列嚴(yán)重違反政府債務(wù)政策情形之一的，對政府債務(wù)管理工作績效評價實行“一票否決”：

（一）發(fā)現(xiàn)違規(guī)違法擔(dān)保舉債政府債務(wù)行為，不予整改。

（二）發(fā)生重大債務(wù)風(fēng)險事件。

（三）政府債務(wù)余額突破省財政廳下達的政府債務(wù)限額。

（四）逾期償還政府債券利息、本金造成重大輿論影響。

（五）政府債券資金用途嚴(yán)重不符合規(guī)定，不予整改或整改不徹底。

（六）披露虛假、涉密信息或未按規(guī)定履行公開程序造成重大惡劣影響。

第十八條 績效評價指標(biāo)詳見《政府債務(wù)管理工作績效評價指標(biāo)表》（附件）。年度重點工作指標(biāo)每年重新設(shè)定，其他評價指標(biāo)原則上年度內(nèi)不作調(diào)整。如因政府債務(wù)管理政策調(diào)整確需調(diào)整評價指標(biāo)的，在每年的10月31日前，印發(fā)績效評價指標(biāo)調(diào)整通知。

第四章 績效評價

第十九條 市縣政府債務(wù)管理績效考核評價工作在省財政廳黨組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由省財政廳預(yù)算處牽頭組織，陜西省政府債務(wù)管理中心具體組織實施，省財政廳國庫處、財政監(jiān)督檢查局、專項資金管理局、國庫支付局等有關(guān)單位配合。

第二十條 績效評價數(shù)據(jù)來源主要包括四個方面：

（一）書面工作資料。各市縣上報的申請、備案、報告、報表等書面文件，以及省財政廳相關(guān)處室記錄各市縣各項工作完成情況的表格、臺賬等書面材料。

（二）信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)。通過地方政府性債務(wù)管理系統(tǒng)提取形成的評價數(shù)據(jù)。

（三）專項檢查結(jié)果。各級審計部門、財政部專員辦、省財政廳組織開展的政府債務(wù)管理專項檢查結(jié)果。

（四）政府總預(yù)算會計賬面數(shù)據(jù)。省財政轉(zhuǎn)貸給各市縣的債務(wù)數(shù)據(jù)定期與市縣財政實際收到數(shù)據(jù)核對的結(jié)果。

（五）其他資料。各市縣年度自評報告和附件證明材料，以及其他能夠為績效評價提供支撐的資料。

第二十一條 各市縣在績效評價中發(fā)生虛報、瞞報、作假等行為的，按虛增分?jǐn)?shù)的3倍扣減績效得分。

第二十二條 績效評價以年度為周期組織實施。

（一）各市縣自評。年度終了，各市縣逐條對照評價指標(biāo)，對全年政府債務(wù)管理工作情況進行自查自評，形成年度自評報告，主要包括自評得分、工作成效、存在問題及原因分析等內(nèi)容。年度報告及其附件證明材料應(yīng)于每年1月31日前報送省財政廳預(yù)算處和陜西省政府債務(wù)管理中心。

（二）陜西省政府債務(wù)管理中心實施考評和匯總。陜西省政府債務(wù)管理中心對各市縣政府債務(wù)績效年度自評情況進行核評，以績效評價數(shù)據(jù)為依據(jù)，參考省財政廳預(yù)算處、國庫處等有關(guān)處室考評意見，對各市縣的評價指標(biāo)完成情況進行審核、考評、打分，于每年2月20日前形成評價結(jié)果。

（三）通報評價結(jié)果。省財政廳于每年3月31日前將最終績效評價得分通報各市縣。

第五章 結(jié)果應(yīng)用

第二十三條 年度績效評價結(jié)果劃分為“一等、二等、三等”三個等次。市本級績效得分排名1-4名的，確定為“一等”；績效得分排名5-8名的，確定為“二等”；績效得分排名9-13名的，確定為“三等”。區(qū)縣級績效得分排名1-25名的，確定為“一等”；績效得分排名26-70名的，確定為“二等”；績效得分排名71-112名的，確定為“三等”。

第二十四條 對存在“一票否決”情況的，直接確定評價等次為“三等”。

第二十五條 建立市縣政府履行政府債務(wù)管理職責(zé)問責(zé)機制，對地方政府履行政府債務(wù)管理職責(zé)的考核情況予以通報，要求政府債務(wù)管理責(zé)任落實不到位的市縣政府限期整改。

第二十六條 評價結(jié)果作為下年度新增政府債務(wù)限額分配方案、省對市縣均衡性轉(zhuǎn)移支付分配方案及其他專項資金分配的重要參考因素。

第二十七條 評價結(jié)束后，各市縣應(yīng)結(jié)合評價結(jié)果，分析、查找原因，提出整改措施，形成書面整改報告報省財政廳。

第六章 附 則

第二十八條 本辦法由省財政廳負(fù)責(zé)解釋。

第二十九條 本辦法自公布之日起施行，執(zhí)行期限兩年。